⚖️ 確定申告・所得税計算機
2026年現在の税制に基づき、納めるべき税金を計算
※給与明細の「健康保険+厚生年金+雇用保険」の年間合計です。年収の約15%が目安です。
所得税計算の仕組み
所得税は、以下のステップで計算されます。
- 所得の算出： 給与所得（年収-給与所得控除）と事業所得（売上-経費）を合計します。
- 課税所得の算出： 合計所得から社会保険料や基礎控除（48万円）などの所得控除を引きます。
- 税率の適用： 課税所得に応じた5%〜45%の税率をかけ、控除額を引きます。
- 復興特別所得税： 所得税額に2.1%を加算します。
※本ツールは概算です。正確な納税額は、国税庁の確定申告書作成コーナーや税理士にご確認ください。
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青色申告 vs 白色申告：どっちがお得？
確定申告には「青色」と「白色」の2種類があります。節税効果が高いのは圧倒的に「青色申告」ですが、事前の届け出が必要です。
| 項目 | 青色申告 (推奨) | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大 65万円 | 0円 |
| 赤字の繰越 | 3年間 可能 | 不可 |
| 家族への給与 | 経費にできる | 原則不可 |
| 帳簿のつけ方 | 複式簿記 (会計ソフト必須) | 簡易簿記 (お小遣い帳レベル) |
| 事前の届出 | 必要 (開業届と同時推奨) | 不要 |
※65万円控除を受けるには、e-Tax（電子申告）での提出が条件です（紙提出の場合は55万円）。
経費にできるもの・できないもの
経費とは「売上を作るために使ったお金」のことです。生活費は経費になりませんが、自宅兼事務所の場合は「家事按分（かじあんぶん）」といって、事業で使用する割合（面積や時間）だけを経費にできます。
- 地代家賃・光熱費 (事業使用分のみ按分)
- 通信費 (スマホ・ネット代の事業分)
- 消耗品費 (PC、10万円未満の機材)
- 旅費交通費 (電車、バス、タクシー)
- 会議費 (打ち合わせのカフェ代)
- 接待交際費 (取引先との食事・お中元)
- 新聞図書費 (業務関連の書籍・有料note)
- 自分自身の食事代 (1人のランチなど)
- プライベートな支出 (私用の旅行・ジム)
- スーツ・衣服代 (原則NG/私服としても着れるため)
- メガネ・コンタクト (生活必需品とみなされる)
- 健康診断費用 (フリーランスは原則NG)
- 税金・保険料 (住民税・国民年金等は「控除」枠へ)
- 罰金・反則金 (駐禁切符など)
知っておきたい確定申告のポイント
💡 申告が必要なのはどんな人？
- 副業の所得が20万円を超える会社員
- 個人事業主・フリーランスの方
- 年間10万円以上の医療費控除を受ける方
- 住宅ローン控除を初めて受ける方
📝 「収入」と「所得」の違い
収入： 売上や給与の総額（額面）のこと。
所得： 収入から「経費」や「給与所得控除」を引いた残りの金額。税金はこの「所得」に対して計算されます。
📅 2026年度の申告スケジュール
申告期間： 2026年2月16日(月) 〜 3月16日(月)
※還付申告（税金が戻ってくる申告）は、1月からでも可能です。
📑 準備しておくべき書類
- 給与所得の源泉徴収票
- 副業の売上・経費がわかる帳簿や領収書
- 各種控除の証明書（生命保険、地震保険など）
- マイナンバーカードまたは通知カード
📢 e-Tax（電子申告）ならスマホで完結！
最近はマイナンバーカードがあれば、スマホから直接国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で送信できます。計算結果をメモして、ぜひ早めの準備を！
申告会場・持ち物・予約のガイド (2026年度版)
📍 どこで申告するの？（会場の場所）
原則として、お住まいの住所を管轄する「税務署」、または地域ごとに設置される「確定申告会場」で受け付けています。
【場所の探し方】
国税庁公式サイトの「税務署の所在地・案内」ページから、郵便番号や住所で検索できます。
👉 全国の税務署・申告会場を検索する
🎒 必要な資料・持ち物リスト
- マイナンバーカード（パスワード2種も必要）
- カードがない場合：通知カード ＋ 免許証等の身分証
- スマートフォン（会場で入力する場合に必要）
- 給与所得の源泉徴収票（原本）
- 副業・事業の収支内訳書、経費の領収書など
- 公的年金の源泉徴収票
- 医療費控除の明細書、寄附金受領証明書など
- 生命保険料・地震保険料の控除証明書
- 還付金を受け取る銀行口座（本人名義）
📅 会場へ行くには「入場整理券」が必要です
混雑を避けるため、申告会場へ入るには「入場整理券」が必須です。当日会場でも配布されますが、枠がすぐに埋まるため、LINEによる事前予約を強く推奨します。
📱 LINEでの事前予約方法
- LINEアプリの検索窓で @kokuzei を検索して友だち追加
- メニューの「申告相談の申込」をタップ
- 希望の会場（税務署）と日時を選択して予約完了！
※予約は、来場希望日の10日前（土日祝を除く）から可能です。